◎ 文《法人》雜志全媒體記者 惠寧寧

▲周佳興，中國國際金融股份有限公司合規(guī)總監(jiān)、法律合規(guī)部負責人

企業(yè)跨國經(jīng)營過程中，面臨著復雜的商業(yè)和法律環(huán)境，其中關于“廉潔”的要求相互交織，受到政治經(jīng)濟、法律法規(guī)、國際規(guī)則、宗教信仰、風俗習慣等多方面的影響。一旦發(fā)生廉潔問題，將給企業(yè)和涉事員工個人帶來嚴重的負面后果，甚至可能斷送百年品牌和職業(yè)生涯。

中國國際金融股份有限公司合規(guī)總監(jiān)、法律合規(guī)部負責人周佳興表示，新商業(yè)模式、新技術發(fā)展、公眾合規(guī)意識的增強、外部對公司廉潔合規(guī)治理體系的期望以及來自監(jiān)管部門的壓力，使得中國企業(yè)出海同樣面臨來自各方面的廉潔合規(guī)挑戰(zhàn)，公司及員工需要全方位考量所面臨的關鍵廉潔合規(guī)風險，落實廉潔管理要求，做到未雨綢繆。

廉潔合規(guī)不只是流程管理

“一些中資企業(yè)員工對廉潔合規(guī)往往存在誤解，認為合規(guī)法律部只是為了滿足監(jiān)管要求而設立的，廉潔合規(guī)就是流程管理，不能為公司創(chuàng)造價值，甚至會阻礙業(yè)務發(fā)展，業(yè)務才是第一位的。”周佳興表示，實際上，廉潔合規(guī)不只關系到企業(yè)和個人，還對國家有著重要的戰(zhàn)略意義。

他指出，從宏觀層面來說，第一，廉潔合規(guī)建設有助于維護國家安全。某些國家利用長臂管轄對中國企業(yè)實施經(jīng)濟制裁，需要加強廉潔合規(guī)能力建設以抵御不合理制裁、維護國家經(jīng)濟主權。企業(yè)跨境腐敗將面臨巨額罰款、聲譽受損甚至喪失市場準入，更可能引發(fā)國家間的外交摩擦。第二，廉潔合規(guī)是我國應對大國戰(zhàn)略博弈的關鍵舉措。長期以來，個別國家將反腐敗政治化、工具化，通過所謂“反腐”在國際社會搶占道德制高點。反腐敗凝聚國際共識，已經(jīng)成為我國增強國際影響力、推動構建國際反腐新秩序的主動選擇，提升在中國全球治理中的影響力和規(guī)則制定權。第三，廉潔合規(guī)是落實“一帶一路”倡議行穩(wěn)致遠的需要。廉潔是“一帶一路”的底色，但同時“一帶一路”沿線法治環(huán)境薄弱、腐敗問題多發(fā)的情況客觀存在，持續(xù)建設廉潔“一帶一路”方能防范意外風險。

在微觀層面，廉潔合規(guī)是各行各業(yè)積極落實國家戰(zhàn)略、實現(xiàn)高質量發(fā)展的重要保障。

對于企業(yè)來說，違反廉潔從業(yè)要求，不僅會造成公司利益和財產被嚴重侵犯，相關違規(guī)行為可能導致監(jiān)管、執(zhí)法或政府機構的問詢和巨額罰款，因調查和處置違規(guī)事件還將發(fā)生律師費、訴訟費、專業(yè)顧問費等支出，甚至導致公司聲譽受到嚴重損害，影響正常商業(yè)運作（如申請貸款、政府許可、政府補助、投標資格受限等），同時，還可能導致一系列次生法律后果。如合同無效，違反陳述保證條款構成重大合同違約，或股東因股權價值受損直接索賠，股東代表公司起訴失職管理者追償公司損失等。

周佳興表示，廉潔合規(guī)是員工個人的“職業(yè)安全閥”。行賄受賄、違規(guī)提供/收受禮品或招待、利益侵占、財務舞弊、內幕交易、市場操縱及欺詐交易、洗錢、非法融資及違規(guī)放貸、侵犯商業(yè)秘密、虛假報銷等均可能導致員工面臨廉潔問題。員工違反廉潔從業(yè)要求，可能導致監(jiān)管、執(zhí)法或政府機構出具罰單；涉嫌職務違法或職務犯罪的，依據(jù)有關規(guī)定移送國家監(jiān)察機關或司法機關，追究刑事責任。一些對廉潔自律要求較高的行業(yè)會實行禁入限制，導致員工一次違規(guī)即斷送職業(yè)生涯。

反跨境腐敗法列入立法日程

中資企業(yè)出海需要遵守哪些廉潔方面的規(guī)定？周佳興認為，企業(yè)應當遵循跨境經(jīng)營中的各類規(guī)則，如業(yè)務所在國家或地區(qū)所適用的法律、法規(guī)及準則，禁止行賄、腐敗及不正當競爭行為，遵循高標準的商業(yè)行為準則，尊重當?shù)氐娘L俗習慣與商業(yè)慣例。

目前，多個國家已出臺有關“廉潔”的法律法規(guī)。美國1977年出臺了《反海外腐敗法》（FCPA），英國2010年頒布《反賄賂法案》（UKBA），2015年德國頒布《反腐敗法》，2016年法國通過的《關于提高透明度、反腐敗以及促進經(jīng)濟生活現(xiàn)代化的2016-1691號法案》，即《薩賓第二法案》。此外，馬來西亞、印度尼西亞、南非、新加坡都有反腐敗專門立法。

值得關注的是，F(xiàn)CPA屬于美國聯(lián)邦法，但在實踐中逐漸確立了域外適用效力，通過各種各樣的“連接點”，將執(zhí)法延伸至美國境外的企業(yè)和個人，從而成為世界范圍內影響力最大的反腐敗法律。美國司法部（DOJ）、美國證券交易委員會（SEC）是FCPA的主要執(zhí)法機關。近年來，跨國聯(lián)合執(zhí)法、多部門聯(lián)合執(zhí)法的情況也較為多見。雖然特朗普于今年2月發(fā)布行政命令削弱了FCPA的執(zhí)法力度，但是企業(yè)在審視自身的合規(guī)戰(zhàn)略時，仍需以底線思維應對不確定性風險。

近日，美國司法部（DOJ）已宣布結束為期四個月的審查，除終止不必要的調查外，將恢復對海外賄賂案件的執(zhí)法活動，并將重點關注與美國戰(zhàn)略利益相關的事項，包括能源和國防等對國家安全至關重要的行業(yè)、優(yōu)先調查與販毒和其他有組織犯罪相關的賄賂案件、增強美國公司在海外的競爭力等。

在廉潔領域，我國也在加快立法。2023年9月，全國人大常委會公布《十四屆全國人大常委會立法規(guī)劃》，將反跨境腐敗法列入第一類項目，即“條件比較成熟、任期內擬提請審議的法律草案”。2024年7月，黨的二十屆三中全會明確提出“推進反腐敗國家立法，修改監(jiān)察法，出臺反跨境腐敗法”。

周佳興表示，反跨境腐敗法的制定既是豐富和拓展反腐敗工具箱的具體行動，也是黨的十八大以來中國推進跨境腐敗治理的經(jīng)驗與成果的制度性轉化，將為全面推動反跨境腐敗提供強有力的法律依據(jù)，企業(yè)需要構建完善的預防體系，精準有效地加強境外經(jīng)營廉潔合規(guī)。

構建廉潔合規(guī)風險場景

周佳興表示，業(yè)界常見風險類型包括輸送不當利益、收受不當利益、利益沖突、職務侵占、內幕交易5大類，30余項，企業(yè)需要結合具體業(yè)務流程、行業(yè)環(huán)境、歷史案件、外部案例等進一步梳理風險場景，形成詳實的廉潔合規(guī)風險場景清單。

他認為，企業(yè)各個部門（包括前臺業(yè)務部門）均在廉潔合規(guī)中負有職責，業(yè)務單位、合規(guī)管理部門、內部審計部門三道防線須“各司其職、形成合力”。廉潔風險管理體系上，既需要頂層綱領，即高層宣言與合規(guī)承諾、員工行為指引，也需要制度規(guī)范，明晰廉潔風險領域，建立舉報與調查制度，也需要實施細則和廉潔合規(guī)記錄文檔。

目前，中金公司在官網(wǎng)公示董事長簽署的廉潔聲明，表明公司自上而下對廉潔問題零容忍的態(tài)度，定期進行風險識別，并在總部和境外機構均制定專門的廉潔制度，各業(yè)務條線均結合業(yè)務形態(tài)形成廉潔合規(guī)指引和廉潔風險防控手冊。最后，定期開展廉潔從業(yè)專項檢查，對各種渠道發(fā)現(xiàn)的廉潔問題，一經(jīng)查實，嚴肅問責。

責編｜白 馗

編審｜渠 洋

校對｜張 波 張雪慧

來源｜《法人》雜志2025年06月總第256期