推便民之舉 施利民之策

優(yōu)質(zhì)稅收營商環(huán)境持續(xù)提升納稅人繳費人滿意度

□ 本報記者 蔡巖紅

“以納稅人繳費人為中心”“納稅人繳費人所盼、稅務人所向”……黨的十八大以來，國家稅務總局始終把落實黨中央、國務院的部署要求扛在肩上，聚焦納稅人繳費人的需求和期盼，著力推進稅費服務創(chuàng)新，營造更加優(yōu)質(zhì)的稅收營商環(huán)境。

這十年，一項項利企惠民、服務經(jīng)濟社會發(fā)展的政策措施扎實推進，連續(xù)實施并不斷加力的退稅減稅降費政策效應不斷顯現(xiàn)。2013年至2021年，稅務部門累計辦理新增減稅降費8．8萬億元，加上今年落實新的組合式稅費支持政策，截至8月底，累計辦理新增減稅降費和退稅緩稅緩費超12萬億元。

這十年，稅務部門一步一個腳印，推便民之舉、施利民之策，圍繞構(gòu)建優(yōu)質(zhì)便捷的稅費服務體系，逐步打造具有稅務特色的便利化服務品牌——“便民辦稅春風行動”，最大限度便利納稅人繳費人，最大限度規(guī)范稅務人，不斷提高納稅人繳費人滿意度和獲得感。

從“小麻袋”到網(wǎng)上辦掌上辦

李艷是山東省一家稅務師事務所財務總監(jiān)，從事財務工作20年。談及這十年的感受，有件事讓她記憶深刻：“2013年，我去辦稅大廳必須得拿一個大提包，里面裝著代理記賬的各個公司各式各樣的發(fā)票和領購簿，同事戲稱我拿的是個‘小麻袋’。如今，電子稅務局覆蓋99％以上的業(yè)務，網(wǎng)上辦、掌上辦已成為常態(tài)，一部手機就能搞定大部分的需求?！崩钇G粗略算了一下，與2012年相比，現(xiàn)在平均每戶每次去辦稅大廳攜帶單證的比例減少了近80％，跑大廳時間減少了90％以上。

李艷的感受可以說是當下納稅人的寫照。納稅申報，作為納稅人日常涉稅事項的重要內(nèi)容，十年來，一直向著更簡便轉(zhuǎn)變。

2013年的全國稅務工作會議提出構(gòu)建稅收現(xiàn)代化“六大體系”，優(yōu)質(zhì)便捷的服務體系就是其中之一。此后的近十年間，稅務總局不斷完善這一體系，累計出臺優(yōu)化稅費服務、改善稅收營商環(huán)境的各類文件上百份。2021年，中辦、國辦印發(fā)《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，強調(diào)落實《優(yōu)化營商環(huán)境條例》，對標國際先進水平，大力推行優(yōu)質(zhì)高效智能稅費服務。各級稅務部門狠抓落實，一步一個腳印，推動我國稅收營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。

“多稅合一”。2021年6月1日起，財產(chǎn)和行為稅10個稅種合并申報，實現(xiàn)“一張報表、一次申報、一次繳款、一張憑證”，納稅人填報表單數(shù)量減少2／3，數(shù)據(jù)項減少1／3。2021年8月1日起，增值稅、消費稅與附加稅費申報表整合，原有表單由30張整合為8張。

“一鍵申報”。稅務部門開通電子稅務局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)與多種企業(yè)財務軟件對接接口，支持納稅人自行將本單位財務報表轉(zhuǎn)化為符合稅務機關格式要求的財務報表，并隨財務數(shù)據(jù)、開票數(shù)據(jù)等自動導入稅務申報系統(tǒng)，實現(xiàn)即時申報、一鍵申報，進一步壓縮報稅時間。

十年間，“非接觸式”辦稅繳費成為納稅人繳費人的首選。

依托電子稅務局、個人所得稅App、社?？蛻舳?、發(fā)票綜合服務平臺等系統(tǒng)，納稅人繳費人辦稅繳費可以“一次都不用跑”。

伴隨著12366熱線端以及網(wǎng)絡端的智能咨詢服務不斷升級、“稅務云化戰(zhàn)略”的持續(xù)推進，稅務部門利用云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能等技術，打通稅務宣傳、咨詢、輔導、辦理、分析全鏈條流程，不斷提高網(wǎng)上辦稅繳費服務效率。

更便利的是電子發(fā)票改革推行，發(fā)票在線辦理功能持續(xù)升級，申領、變更、代開等多種業(yè)務全部實現(xiàn)網(wǎng)上辦理，大大節(jié)省納稅人的時間成本、管理成本。

十年間，稅費政策宣傳輔導不斷創(chuàng)新，宣傳輔導形式持續(xù)升級。從傳統(tǒng)線下輔導，到智能化線上輔導，稅企互動的渠道更廣泛，微信公眾號、電子稅務局、智能機器人、常態(tài)化線上直播平臺等日漸普及。以今年大規(guī)模增值稅留抵退稅政策宣傳為例，通過大數(shù)據(jù)分類，稅務部門可精準對符合條件的企業(yè)進行政策推送和宣傳輔導。

十年間，稅務部門依托稅收大數(shù)據(jù)，不斷強化納稅信用的結(jié)果運用和風險管理，構(gòu)建“信用＋風險”管理模式，實現(xiàn)分級分類管理和服務，為守信者提供高效便利的稅費服務，對失信者和違法者予以懲戒。

在深圳，前海稅務局對不同信用等級的企業(yè)以及審批業(yè)務辦理方式進行分級分類，信用等級最高的一類企業(yè)可獲取“超級白名單”權限，相關申請實現(xiàn)“7×24小時”自動審批，區(qū)塊鏈發(fā)票限量限額放寬，實現(xiàn)全程網(wǎng)上辦，同時可享受快速辦稅通道、“稅銀互動”、遠程專場培訓等全鏈條、全周期服務。

擁有幾千個跨國公司會員的稅務高管協(xié)會首席稅務法律顧問派屈克·伊凡仕坦言：“我們協(xié)會的會員大多對中國稅收營商環(huán)境建設贊賞有加，稅收營商環(huán)境的持續(xù)優(yōu)化，正讓中國在全球范圍內(nèi)更富投資魅力?！?/p>

便民辦稅“春風”持續(xù)吹拂

打開開票軟件、發(fā)起網(wǎng)上申領、查詢申領記錄、發(fā)票網(wǎng)上分發(fā)……不到5分鐘，中鐵八局集團第七工程有限公司重慶分公司財務負責人梁丹就成功開具了增值稅專用發(fā)票，并完成交付。

“稅費服務沒有休止符，更無終點站?！倍悇湛偩志珠L王軍說。

自2014年起，“便民辦稅春風行動”成為稅收“熱詞”，更推動辦稅繳費服務方方面面發(fā)生明顯變化。

從線下服務為主向線上和線下服務并重轉(zhuǎn)變。目前，“非接觸式”辦稅繳費事項已拓展至233項，除法律規(guī)定要求和需線下實物交付的以外，納稅人和繳費人的主要辦稅繳費事項已全部納入“非接觸式”辦理；2020年11月全部轉(zhuǎn)由稅務部門征收的企業(yè)和個人繳納的社保費，2021年6月起基本實現(xiàn)網(wǎng)上辦、掌上辦。

從共性服務為主向注重個性服務轉(zhuǎn)變。稅務部門依托稅收大數(shù)據(jù)，將稅費優(yōu)惠政策與納稅人繳費人數(shù)據(jù)進行關聯(lián)，建立全國統(tǒng)一的9大類4層級4219個稅費標簽體系，“點對點”精準推送。今年以來，已精準推送33批次稅費優(yōu)惠政策，惠及納稅人繳費人4．56億戶次。

近年來，為服務長三角一體化發(fā)展，稅務部門構(gòu)建起“10＋16”（10項稅收征管服務措施和16項稅收服務舉措）長三角一體化稅收支持體系，推進區(qū)域內(nèi)執(zhí)法標準統(tǒng)一。2021年10月1日起，稅務部門又在京津冀區(qū)域內(nèi)施行統(tǒng)一的稅務行政處罰裁量基準，統(tǒng)一7類53項稅收違法行為的處罰標準，切實保護納稅人合法權益。2022年9月1日起，遼寧省、吉林省、黑龍江省開始實施統(tǒng)一的稅務行政處罰裁量基準，實現(xiàn)東北區(qū)域稅務行政處罰裁量“一把尺”，進一步推動稅務執(zhí)法區(qū)域協(xié)同。

十年間，辦稅時間更短、環(huán)節(jié)更少、資料更簡、方式更優(yōu)。僅“十三五”期間，稅務部門就通過一系列簡政便民舉措，實現(xiàn)了“四減”：減審批，由87項減少至1項；減事項，稅費業(yè)務事項精減49％；減資料，報送資料壓減50％；減證明，稅務證明事項減少58％。

十年間，從“全市通辦”到“省內(nèi)通辦”“跨省通辦”，便利納稅人異地辦稅的服務力度不斷加大，自然人納稅人打印完稅憑證等4大類15個事項已實現(xiàn)“全國通辦”。

據(jù)第三方機構(gòu)開展的納稅人滿意度調(diào)查顯示，2021年滿意度綜合得分為87．2分，較2012年提高了7．48分。

協(xié)同配合齊心服務納稅人

十年間，稅務部門與各方協(xié)同配合，形成合力，為創(chuàng)新稅費服務、提升稅費服務水平提供了有力保障。

為解決小微企業(yè)融資難、融資貴問題，2015年2月，國家稅務總局與原中國銀監(jiān)會聯(lián)合，開始在全國推廣“稅銀互動”守信激勵措施，探索將納稅人無形的信用資產(chǎn)變成扶持小微企業(yè)發(fā)展的有形信用資金。

納稅信用等級為B級的博濤源公司成為較早的受益者之一。因為“稅銀互動”激勵舉措，2015年憑借“信用資產(chǎn)”迅速貸到了30萬元，解了企業(yè)的燃眉之急。

7年來，全國稅務、銀保監(jiān)部門和銀行業(yè)金融機構(gòu)密切協(xié)作，不斷完善合作機制、升級合作平臺、創(chuàng)新融資方式，金融機構(gòu)累計運用納稅信用信息為守信小微企業(yè)發(fā)放貸款1723．71萬筆，貸款金額5．71萬億元。

2021年4月以來，稅務總局與中華全國工商業(yè)聯(lián)合會攜手開展助力小微企業(yè)發(fā)展“春雨潤苗”專項行動，以“春風化雨”滋潤“小微之苗”。

各地稅務機關和工商聯(lián)建立了定期溝通機制，雙方互設聯(lián)絡員，共享工商聯(lián)所屬商會會員企業(yè)名單，及時交換信息，協(xié)調(diào)解決問題。通過深化與市場監(jiān)管、社會保障等部門的協(xié)作，聯(lián)合推出包含稅費優(yōu)惠政策、操作指引等在內(nèi)的“新辦小微企業(yè)大禮包”130余萬份。聯(lián)合建立“小微企業(yè)和個體工商戶服務專欄”，各級工商聯(lián)所屬商會招收稅收志愿者，更直接地面向小微企業(yè)宣傳最新的退稅減稅降費政策。

針對中小微企業(yè)急難愁盼問題，各地稅務部門主動與當?shù)毓ば挪块T配合，建機制、定舉措、暢渠道，發(fā)揮合力助企發(fā)展，著力增強市場主體獲得感。

在遼寧，省稅務局與省工信廳聯(lián)合完善專精特新“小巨人”企業(yè)名單，與之逐戶對接，提供“一戶一檔”“一戶一策”的“管家服務”；在湖南，省稅務局與省工信廳建立聯(lián)動共享機制，聯(lián)合開展中小企業(yè)減稅退稅緩稅專項行動；在山東，省稅務局與省工信廳協(xié)作，通過全省民營經(jīng)濟中小企業(yè)政策宣貫會講解稅費支持政策，累計超40萬人次觀看。

不斷優(yōu)化的營商環(huán)境有效激發(fā)了創(chuàng)業(yè)活力。從2013年起至2021年底，全國新辦涉稅市場主體累計達9315萬戶，年均增加逾千萬戶。增值稅一般納稅人戶數(shù)由2015年底的544萬戶增長至2021年底的1238萬戶。