漫畫(huà)/高岳　　

□ 本報(bào)記者 丁國(guó)鋒

□ 本報(bào)通訊員 顧月月 玄曉霞

“截至2025年5月底，偵查階段排查出的50余名非法換匯人員的行政處罰，已全部執(zhí)行到位。截至6月，已挽回外匯損失約1億元……”

近日，在江蘇省江陰市人民檢察院召開(kāi)的案件復(fù)盤(pán)會(huì)上，該院經(jīng)濟(jì)犯罪和職務(wù)犯罪檢察部檢察官匯報(bào)了一起非法換匯案件行刑反向銜接工作情況。

這是一起高學(xué)歷、高收入的保險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)在銷(xiāo)售境外保險(xiǎn)的同時(shí)為客戶非法換匯的案件，涉案金額高達(dá)4億余元。2024年12月，經(jīng)江陰市檢察院提起公訴，法院以非法經(jīng)營(yíng)罪判處何某、湯某等9名被告人有期徒刑四年至九個(gè)月不等，并處罰金人民幣400萬(wàn)元至15萬(wàn)元不等。同時(shí)，檢察機(jī)關(guān)通過(guò)啟動(dòng)“行刑反向銜接”機(jī)制，會(huì)同主管部門(mén)挽回外匯損失，共同做好刑事司法程序終結(jié)后的“后半篇文章”。不久前，該案入選最高人民檢察院、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布的外匯領(lǐng)域行刑反向銜接典型案例。

一條留言暴露線索

“港幣今天7.8，有需要找我！”

2023年7月，某網(wǎng)絡(luò)社交平臺(tái)上這條看似普通的留言，引起江陰市公安局經(jīng)偵大隊(duì)民警的警覺(jué)。公安機(jī)關(guān)追蹤后迅速鎖定了何某、湯某、程某、錢(qián)某4人。

調(diào)查顯示，4人銀行卡頻繁出現(xiàn)與美元、港幣匯率倍數(shù)值相近的大額異動(dòng)資金，有非法買(mǎi)賣(mài)外匯嫌疑，湯某還與兩名江陰籍人員有疑似換匯資金往來(lái)。

經(jīng)查，何某等4人均系某知名保險(xiǎn)公司旗下員工。他們以客戶在香港購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)需港幣或美元支付保費(fèi)為契機(jī)，向有換匯需求的高凈值客戶換匯，從中賺取匯率差價(jià)。

根據(jù)我國(guó)外匯管理有關(guān)規(guī)定，居民個(gè)人在境內(nèi)外匯匯兌的年度累計(jì)額度為等值5萬(wàn)美元。

“通過(guò)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員非法換匯，購(gòu)匯人的資金會(huì)面臨極大風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能被用來(lái)給電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪活動(dòng)洗錢(qián)?！背修k檢察官顧月月介紹，私下買(mǎi)賣(mài)外匯嚴(yán)重?cái)_亂外匯市場(chǎng)秩序，破壞國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全和社會(huì)穩(wěn)定。

由于團(tuán)伙成員之間互相“轉(zhuǎn)介紹”業(yè)務(wù)，資金經(jīng)多人經(jīng)手，且與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)雜糅，涉案金額認(rèn)定難度極大，加上核心成員多居香港，給抓捕工作帶來(lái)挑戰(zhàn)。2023年8月，警方獲悉該保險(xiǎn)公司擬在境內(nèi)舉辦大型培訓(xùn)會(huì)，遂提前部署，將提前入境參會(huì)的何某、程某、錢(qián)某3人刑事拘留，之后湯某等6人陸續(xù)在入境時(shí)被抓獲歸案。

逃避監(jiān)管非法換匯

據(jù)何某供述，其在某大學(xué)碩士畢業(yè)后入職該保險(xiǎn)公司，2019年7月至2023年8月，與同事湯某等人以保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為掩護(hù)，在境外通信軟件建立秘密群聊，通過(guò)跨境“對(duì)敲”方式換匯，購(gòu)匯人將人民幣打入指定賬戶，犯罪嫌疑人則通過(guò)境外賬戶將等值外幣轉(zhuǎn)至購(gòu)匯人境外賬戶，并在當(dāng)日匯率基礎(chǔ)上加價(jià)賺取匯率差，非法牟利。

“這種境內(nèi)境外資金單向循環(huán)模式，既實(shí)現(xiàn)了資本外流，又規(guī)避了監(jiān)管核查?！背修k檢察官說(shuō)。

因案情復(fù)雜、涉案金額較大，警方商請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)提前介入。承辦檢察官與公安機(jī)關(guān)、外匯管理部門(mén)多次對(duì)接，建議全面查清資金流向，及時(shí)查封、扣押、凍結(jié)涉案資產(chǎn)，同時(shí)明確非法經(jīng)營(yíng)罪的定性和證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，確保電子證據(jù)取證合法規(guī)范。

“我們引導(dǎo)偵查機(jī)關(guān)開(kāi)發(fā)搜索小程序，在海量的手機(jī)聊天數(shù)據(jù)中靶向定位相關(guān)關(guān)鍵詞，提取了數(shù)十萬(wàn)條數(shù)據(jù)記錄比對(duì)，陸續(xù)鎖定何某等12名犯罪嫌疑人?！鳖櫾略抡f(shuō)。

2024年5月，案件移送至江陰市檢察院審查起訴。經(jīng)審查查明，2019年8月至2023年8月間，以何某為首的12名保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員以銷(xiāo)售香港保險(xiǎn)為名，幫助境內(nèi)個(gè)人、企業(yè)非法跨境匯兌資金達(dá)26億余元，其中具有非法獲利性質(zhì)的交易金額達(dá)4億余元。何某、湯某、程某、趙某等9人參與非法換匯3.67億余元至1288萬(wàn)余元不等，個(gè)人實(shí)際非法獲利249萬(wàn)余元至5萬(wàn)余元不等。

為盡力挽回外匯損失，江陰市檢察院會(huì)同公安局、外匯管理部門(mén)、法院對(duì)犯罪嫌疑人釋法說(shuō)理，督促其主動(dòng)退還違法所得合計(jì)539萬(wàn)余元。

做好行刑反向銜接

該案中，除了何某等9名被告人外，檢察機(jī)關(guān)依法對(duì)構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪，但情節(jié)輕微且有法定減輕及從輕情節(jié)的樊某等3人依法作出不起訴決定。

但不起訴不等于不處罰。自依法介入階段起，江陰市檢察院便在上級(jí)檢察機(jī)關(guān)指導(dǎo)下，與外匯管理部門(mén)圍繞該案行政違法事實(shí)認(rèn)定、行政處罰必要性、后續(xù)反向銜接相關(guān)程序等進(jìn)行會(huì)商協(xié)作。

江陰市檢察院經(jīng)審查認(rèn)為，樊某等3人從事?tīng)I(yíng)利性的變相買(mǎi)賣(mài)外匯、非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯的違法行為，違反了外匯管理?xiàng)l例相關(guān)規(guī)定。即便是未營(yíng)利的非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯行為，也應(yīng)依照外匯管理規(guī)定依法追究行政責(zé)任。

最終，外匯管理部門(mén)依法對(duì)樊某等3人處以286.7萬(wàn)元至140萬(wàn)元不等的行政罰款。對(duì)于依法介入階段排查出的50余名涉嫌非法換匯待行政處罰人員，公安機(jī)關(guān)在檢察機(jī)關(guān)建議下移交外匯管理部門(mén)，目前行政處罰也已執(zhí)行到位。

為進(jìn)一步辦好外匯領(lǐng)域行刑反向銜接案件，2024年9月，江陰市檢察院、國(guó)家外匯管理局無(wú)錫市分局、國(guó)家金融監(jiān)督管理總局江陰金融監(jiān)管支局、江陰市公安局等部門(mén)聯(lián)合出臺(tái)《關(guān)于在辦理貪污賄賂犯罪案件中加強(qiáng)反洗錢(qián)協(xié)作配合機(jī)制的意見(jiàn)》《關(guān)于建立懲治金融違法犯罪、防范金融風(fēng)險(xiǎn)協(xié)作機(jī)制的意見(jiàn)(試行)》，充分發(fā)揮各方在金融監(jiān)管、懲治犯罪、防范金融風(fēng)險(xiǎn)等方面的作用，形成打擊非法買(mǎi)賣(mài)外匯的合力。